DB DC IRP 퇴직연금 차이점 퇴직금 계산해보기

퇴직연금에는 DB형, DC형, IRP형 3가지 종류가 있습니다. DB형은 이미 끝이 정해진 퇴직금이며 DC형과 IRP형은 투자를 얼마나 잘하냐에 따라서 끝이 정해지지 않은 퇴직금입니다. 따라서 개인의 조건에 따라 DB형이 유리할 때가 있고 아닐 때가 있습니다.

퇴직금 계산하기

퇴직 연금이란

회사가 직장인한테 퇴직할 때 돈을 주기 위해서 제3자인 금융기관에 적립해 두는 것을 말하는데 일시금으로 받을 수도 있고 연금형태로 꾸준히 받을 수도 있습니다

다만 10년 이상 퇴직연금에 입금하여야 수령할 수 있습니다

DB형 퇴직연금은 확정급여형

퇴직금을 계산할 때 근로 기간과 최근 수령 액수를 곱하는 공식에 따라서 계산되기 때문에 퇴직금이 확정되어 있다고 합니다

 

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DC형 퇴직연금은 확정기여형

내가 직접 매달 돈을 받아서 투자하는 방식이라서 개인이 운용하는 실력에 따라서 금액이 달라지게 되고 얼마가 내 퇴직금인지 계산할 수 없습니다

정말 안정적인 상품에 넣어서 수익을 봤다면 오히려 DB형 보다 최종 금액이 적을 수 있습니다

반면 모험적인 상품에 넣어서 이른바 대박 수익률을 기록할 수 있다면 더 좋은 기회가 될 것입니다

IRP 퇴직연금은 개인형

이직을 자주 하거나 일찍 퇴직하면 최소 10년을 채우지 못할 경우 연금을 받을 수 없기 때문에 개인이 운용할 수 있게 만든 제도이고 연말정산 환급을 받을 수 있는 장점이 있습니다

현재는 연 1800만 원까지 납부가 가능하지만 900만 원까지만 인정하여 약 148만 원 정도 연말정산에서 세액 공제 이득을 볼 수 있습니다

결과적으로 IRP도 퇴직금이 얼마인지 계산할 수 없습니다. 

 

DB형 퇴직금 계산하기

고용노동부 홈페이지에 가면 DB형 퇴직금을 계산해 볼 수 있어 한번 계산해 보겠습니다

 퇴사자 조건 가정

• 30년 근무
• 최근 3달 동안 받은 평균 기본 월급 500만원 + 기타 수당 100만원
• 올해 받은 상여금 500만원

 DB형 퇴직금 = 1일 치 급여 * 30일 * 근무기간(연수)

 1일치 급여 = 최근 3개월간 월급수령/3개월 + 상여급(3개월/12개월) + 연차수당*남은휴가*(3개월/12개월)

 계산하면 대략 1.93억이 나옵니다

 물론 세금 떼기 전 수치입니다

 퇴직금을 가장 많이 받을 수 있는 방법이 있습니다

 바로 1일 치 급여를 최대화하는 것입니다

 근무기간은 바꿀 수 없기 때문에 유일하게 결괏값을 올릴 수 있는 변수입니다

 1일 치 급여를 최대화하는 방법 중 일부 예시를 들어보겠습니다

• 해외 근무를 한다
• 지방 근무를 한다
• 퇴사 전 연차를 소진하지 않는다

  퇴직금 세금 계산하기 조건 가정

• 20년 근무
• 세전 퇴직금 1억

  퇴직급여 = 1억 시작

• 퇴직소득공제 1200만원
• 400 + (20-10)*80 = 1200만원
• 환산급여 5280만원
• (1억-0.12억)*12 / 20 = 5280만원
• 환산급여공제 3488만원
• 800 + (5280-800)*60% = 3488만원
• 과세표준 1792만원
• 5280-3488 = 1792만원
• 환산산출세액 160만원
• 1792*15% - 108 = 160만원
• 산출세액 268만원
• 160 / 12 * 20 = 268만원

결과 퇴직금 1억 받은 20년 근무자 세금은 270만원

 

퇴직금 일시불 받아도 된다. 세금 적다

 

끝.